Janvier marque un nouveau départ, mais aussi d’importantes échéances financières. C’est la saison des REER, une nouvelle limite de cotisation au CELI a été annoncée et, pour les acheteurs d’une première propriété, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) continue de soutenir l’épargne en vue d’une mise de fonds.
Avec autant de comptes enregistrés disponibles, il est facile de se demander où devrait aller votre argent. La réalité est que chaque compte joue un rôle différent. Lorsqu’on comprend leur fonctionnement et la meilleure façon de les utiliser, ils deviennent des outils puissants pour atteindre des objectifs à court terme et bâtir une richesse à long terme.
Vue d’ensemble : pourquoi les comptes enregistrés sont importants
En tant que jeune professionnel, votre revenu est probablement en croissance. C’est une excellente nouvelle, mais cela signifie aussi que la planification fiscale devient un élément de plus en plus important de votre stratégie financière.
Les comptes enregistrés sont conçus pour vous aider à gérer votre charge fiscale croissante. Certains réduisent le revenu sur lequel vous êtes imposé aujourd’hui, tandis que d’autres permettent à votre argent de croître et d’être utilisé plus tard sans impôt. Bien utilisés, ils vous aident à :
- Conserver une plus grande partie de ce que vous gagnez
- Faire croître votre argent avec moins d’obstacles fiscaux
- Épargner avec des objectifs clairs : retraite, achat d’une propriété ou projets futurs
L’essentiel est de comprendre quel compte est le plus avantageux selon votre situation financière actuelle et votre stade de vie.
REER : un outil pour les revenus plus élevés et la planification à long terme
Qu’est-ce que c’est?
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est conçu pour la retraite, mais son principal avantage se manifeste souvent bien avant — au moment de produire votre déclaration de revenus.
Comment ça fonctionne
Les cotisations au REER réduisent votre revenu imposable pour l’année. Pour les professionnels dont le revenu augmente, cela peut représenter une économie d’impôt importante. Les placements croissent à l’abri de l’impôt dans le compte, mais ils ne sont pas entièrement exonérés. L’impôt sera payé lors des retraits, généralement à la retraite, lorsque votre taux d’imposition est souvent plus bas.
Plafond de cotisation
- Année d’imposition 2025 : jusqu’à 18 % du revenu gagné, jusqu’à un maximum de 32 490 $, basé sur le revenu de l’année précédente
- Année d’imposition 2026 : jusqu’à 18 % du revenu gagné, jusqu’à un maximum de 33 810 $, basé sur le revenu de l’année précédente
Les droits de cotisation sont-ils reportables?
Oui. Les droits inutilisés au REER se reportent indéfiniment.
Date limite importante
Pour être déductibles dans votre déclaration de revenus de 2025, les cotisations REER doivent être effectuées au plus tard le 2 mars 2026.
Quand le REER est particulièrement avantageux
- Votre revenu se situe dans une tranche d’imposition plus élevée
- Vous souhaitez réduire votre facture fiscale actuelle tout en planifiant l’avenir
- Vous êtes à l’aise de mettre de l’argent de côté à long terme
- Vous épargnez pour la mise de fonds de votre première propriété tout en profitant d’une déduction fiscale (jusqu’à 60 000 $)
CELI : croissance flexible et libre d’impôt
Qu’est-ce que c’est?
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est l’un des outils les plus polyvalents d’un plan financier. Il peut servir à des objectifs à court terme, comme une mise de fonds ou un voyage, ou à des objectifs à long terme, comme la retraite.
Comment ça fonctionne
Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais une fois l’argent dans le compte, il croît à l’abri de l’impôt. Les retraits sont entièrement libres d’impôt et n’ont aucun impact sur votre revenu imposable.
Plafond de cotisation 2026
7 000 $ pour l’année.
Les droits de cotisation sont-ils reportables?
Oui. Les droits inutilisés au CELI se reportent à vie. Si vous aviez 18 ans et étiez admissible en 2009, mais que vous n’avez jamais cotisé, votre plafond total serait de 109 000 $.
Que se passe-t-il lors d’un retrait?
Tout montant retiré est ajouté de nouveau à vos droits de cotisation l’année civile suivante.
Pourquoi le CELI est idéal pour les jeunes professionnels
- Parfait pour les objectifs à court et moyen terme
- Aucun impact fiscal lorsque vous avez besoin d’accéder à vos fonds
- Excellent pour les primes, les revenus d’appoint ou pour conserver de la flexibilité
Un CELI n’est pas qu’un simple compte d’épargne. Bien investi, il peut jouer un rôle clé dans la croissance à long terme et les occasions à court terme.
CELIAPP : conçu spécialement pour l’achat d’une première propriété
Qu’est-ce que c’est?
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) a été introduit en avril 2023 afin de faciliter l’épargne pour une première maison de façon fiscalement avantageuse. Il s’agit d’un hybride entre le REER et le CELI.
Comment ça fonctionne
Comme le REER, les cotisations au CELIAPP sont déductibles du revenu imposable. Si l’argent est utilisé pour l’achat admissible d’une première propriété, la croissance et les retraits sont entièrement libres d’impôt.
Plafonds de cotisation
- 8 000 $ par année
- 40 000 $ à vie
Les droits de cotisation sont-ils reportables?
Oui, mais seulement après l’ouverture du compte (même sans cotisation). Si le CELIAPP n’est pas ouvert, aucun droit ne s’accumule.
Et si vous n’achetez pas de propriété?
Le solde peut être transféré dans votre REER, sans donner droit à une nouvelle déduction et sans utiliser vos droits de cotisation REER.
Pour les professionnels qui planifient l’achat de leur première propriété, le CELIAPP est l’un des outils d’épargne les plus efficaces.
Sur quel compte devriez-vous vous concentrer?
Voici une façon simple d’y réfléchir :
- Début de carrière, revenu plus faible : le CELI est souvent prioritaire
- Revenu en hausse, tranche d’imposition plus élevée : le REER devient plus avantageux
- Projet d’achat d’une première propriété : le CELIAPP mérite une priorité, tout en combinant parfois le REER
Dans les faits, la majorité des professionnels n’en choisissent pas qu’un seul. La combinaison idéale évolue avec votre revenu, vos objectifs et les différentes étapes de la vie.
Pourquoi la stratégie compte plus que les plafonds
Connaître les plafonds est important, mais la façon dont ces comptes sont utilisés ensemble l’est encore plus. Épargner dans le mauvais compte au mauvais moment peut réduire votre flexibilité ou vos économies d’impôt futures. Une approche réfléchie permet à chaque dollar de travailler le plus efficacement possible.
En résumé
Les REER, CELI et CELIAPP ne sont pas des options concurrentes. Ils sont conçus pour être utilisés ensemble — ou séparément — selon les différentes étapes de la vie.
Utilisés de manière intentionnelle, ils vous aident à conserver une plus grande part de ce que vous gagnez, à faire croître votre patrimoine plus efficacement et à prendre des décisions financières avec confiance, même lorsque la vie évolue.
Chez Oberoi Financial Group, nous aidons les professionnels à bâtir des stratégies financières qui évoluent avec leur carrière et leurs objectifs.
Si vous hésitez sur le compte à prioriser cette année ou sur la meilleure façon de les équilibrer, nous sommes là pour vous aider à créer un plan clair et adapté à votre situation.