Lorsque vous pensez à votre société, vous la voyez probablement comme une structure corporative : l’endroit où vos revenus entrent, où vos dépenses sont comptabilisées et où vos activités d’affaires se déroulent. Mais votre société peut être bien plus qu’un simple mécanisme de gestion financière. Avec les bonnes stratégies, elle peut devenir un outil performant pour faire croître votre patrimoine à long terme.

Une grande partie de cette stratégie repose sur la façon dont les revenus sont imposés. Les sociétés paient généralement un taux d’imposition plus faible que les particuliers. En laissant des fonds dans votre société, vous démarrez avec davantage de dollars après impôt à investir. Avec le temps, ces dollars supplémentaires peuvent se composer et générer beaucoup plus de richesse que si vous les aviez retirés personnellement. Ce taux d’imposition réduit, combiné à une planification intelligente et efficace, fait de l’incorporation une stratégie de patrimoine particulièrement puissante.

L’essentiel est de passer d’un état d’esprit axé sur « Comment réduire mes impôts cette année? » à « Comment faire croître mon patrimoine à l’intérieur de ma société pour le long terme? »

Voici quelques pistes pour amorcer ce changement.

Utiliser l’assurance comme véhicule de placement corporatif

Les sociétés ne peuvent pas ouvrir de CELI, mais cela ne signifie pas que la croissance à l’abri de l’impôt est impossible. L’assurance vie détenue par la société est l’un des rares moyens pour une entreprise de faire croître son actif sans imposition annuelle.

Voici comment cela fonctionne : votre société détient la police et en est la bénéficiaire, et vous êtes la personne assurée. Votre société paie les primes, et la valeur de rachat croît à l’abri de l’impôt. Par la suite, vous pouvez accéder à cette valeur au moyen de retraits, de prêts sur police ou de prêts collatéralisés auprès de tiers, souvent sans déclencher d’impôt immédiat. Au décès de la personne assurée, la prestation d’assurance (moins le coût de base rajusté ou CBR) est versée au compte de dividendes en capital (CDC) de votre société. De là, elle peut être distribuée aux actionnaires en franchise d’impôt.

Bien que l’assurance vie soit principalement utilisée pour protéger la famille ou l’entreprise, elle peut aussi servir d’actif corporatif à long terme.

Une autre option est la stratégie de l’assurance maladies graves à participation fractionnée. Dans ce scénario, votre société est propriétaire de la police et en est la bénéficiaire, tandis que vous êtes la personne assurée. La société paie les primes de la couverture maladies graves, et vous payez personnellement l’avenant de remboursement des primes. Les résultats sont doubles :

• Si vous recevez un diagnostic couvert, votre société reçoit la prestation de façon non imposable. Ces fonds peuvent être utilisés librement : distribuer un dividende ou soutenir les opérations de l’entreprise.
• Si vous demeurez en bonne santé et ne faites aucune réclamation, vous pourriez demander un remboursement des primes après une période déterminée (par exemple, 15 ans). Même si la société a payé les primes, vous en retirez un avantage personnel de façon fiscalement avantageuse.

L’assurance maladies graves vous procure donc une protection financière tout en vous offrant un potentiel remboursement de primes si vous n’avez jamais besoin de faire une demande.

Lorsque vous utilisez l’assurance à l’intérieur de votre société, il est fortement recommandé de consulter un spécialiste en fiscalité afin de vous assurer que la structure est optimale.

Transformer la planification de la retraite en avantage corporatif

De nombreux professionnels incorporés atteignent rapidement la limite de cotisation au REER. Vous pourriez vouloir épargner davantage que ce que les règles des REER permettent, surtout si votre revenu dépasse largement les six chiffres. C’est là que les régimes de retraite conçus pour les sociétés entrent en jeu.

Le Régime de retraite individuel (RRI) permet à votre société, en tant qu’« employeur », de cotiser en votre nom. Les bonnes nouvelles?

• Les RRI offrent des plafonds de cotisation plus élevés que les REER
• Les limites augmentent avec l’âge
• Les cotisations sont déductibles pour la société
• La croissance est à imposition différée

Pour les professionnels de 40 ans et plus qui gagnent plus de 100 000 $, les RRI méritent sérieusement d’être évalués.

Le Régime de retraite personnel (RRP) ajoute une couche supplémentaire de flexibilité. Ce régime combine les avantages d’un régime à prestations déterminées et d’un régime à cotisations déterminées, vous permettant de passer de l’un à l’autre selon l’évolution de votre situation.

Ces structures transforment votre société en moteur de retraite, finançant votre avenir tout en réduisant l’impôt de votre entreprise aujourd’hui.

Repenser votre stratégie de placement à l’intérieur de la société

Lorsque votre société génère des revenus, ils ne sont pas tous imposés de la même manière.

• Le revenu d’entreprise active bénéficie de taux d’imposition réduits.
• Le revenu passif (placements) peut être imposé à votre taux marginal le plus élevé, dépassant souvent 50 %.

C’est pourquoi la fiscalité de votre portefeuille est aussi importante que les placements eux-mêmes.

Voici quelques stratégies efficaces :

• Les fonds communs de catégorie T permettent de passer d’un type de placement à un autre à l’intérieur d’une même structure sans déclencher d’impôt. Cela améliore la croissance composée.
• Privilégier la croissance du capital plutôt que les dividendes, puisqu’une partie seulement des gains en capital est imposable.
• Utiliser des structures de fonds qui regroupent les investissements, ce qui peut stabiliser les distributions et créer plus de prévisibilité fiscale.

L’objectif est simple : laisser votre argent croître à l’intérieur de la société tout en reportant ou en réduisant l’impôt.

Intégrer toutes les stratégies

Les stratégies corporatives les plus efficaces ne fonctionnent pas isolément. Elles sont conçues pour se compléter.

Imaginez :

• Votre société finance un RRI ou un RRP, vous permettant de cotiser davantage qu’avec un REER.
• Vous utilisez l’assurance vie détenue par la société pour abriter la croissance de vos placements, créer une réserve future ou planifier la relève.
• Une stratégie de maladies graves à participation fractionnée protège votre entreprise tout en offrant un potentiel remboursement personnel.
• Des fonds de catégorie T et des placements axés sur la croissance améliorent la composition de votre portefeuille.

Chaque élément ajoute de la valeur, mais ensemble, ils créent une base financière plus solide et plus flexible pour votre entreprise et pour votre avenir personnel.

Pourquoi cela compte pour vous

En tant que professionnel occupé, vous avez investi des années pour bâtir votre carrière. L’incorporation vous offre des options que la plupart des Canadiens n’ont pas – mais ces options ne portent fruit que si elles sont utilisées efficacement.

En pensant au-delà de votre déclaration de revenus annuelle et en adoptant une vision à long terme pour faire croître votre patrimoine à l’intérieur de votre société, vous vous positionnez pour :

• Épargner davantage en vue de la retraite
• Accéder à une croissance à l’abri de l’impôt
• Protéger votre entreprise et votre famille
• Créer des stratégies flexibles pour extraire la richesse de votre société plus tard

Créons ensemble votre stratégie corporative

Nous accompagnons les professionnels incorporés dans la mise en place de stratégies qui maximisent leur structure unique. Il ne s’agit pas de chercher des échappatoires fiscales, mais de bâtir un patrimoine durable à l’intérieur de votre société, en accord avec vos objectifs pour aujourd’hui, la retraite et l’avenir.

Si vous êtes prêt à explorer vos possibilités, parlons-en.

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